For mange danskere er det en rutine, men i år er der ekstra god grund til at give tallene et grundigt eftersyn. Skattereformen, der træder i kraft fra 1. januar 2026, medfører markante ændringer i skattesystemet – og det kan få stor betydning for din privatøkonomi.
Den velkendte topskat forsvinder og erstattes af tre nye skatteniveauer:
For mange danskere betyder det lavere marginalskat – især for dem, der tidligere lige akkurat betalte topskat. Til gengæld stiger marginalskatten for de allerhøjest lønnede.
Fra 2026 stiger det generelle beskæftigelsesfradrag til 12,75 % med et loft på 63.300 kr. Derudover får seniorer med to år eller mindre til folkepensionsalderen et ekstra fradrag på 1,4 % af arbejdsindkomsten, dog maksimalt 6.100 kr.
Din forskudsopgørelse er et skattebudget baseret på tidligere års oplysninger. Men hvis din økonomi har ændret sig i 2025, skal du selv opdatere tallene. Vær især opmærksom på:
Med skattereformen på vej, er det vigtigere end nogensinde at få opdateret dine oplysninger. Her er fem områder, du bør give et ekstra kig:
De færreste har præcis samme indkomst år efter år. Måske har du fået lønforhøjelse, bonus, været på barsel, gået på pension eller haft indtægter fra investeringer. Start med at tjekke de forudfyldte tal og sammenlign med dine faktiske indtægter i 2025. Husk at medregne eventuelle overenskomstmæssige lønstigninger – og justér, hvis du forventer ændringer i 2026.
Har du købt eller solgt bolig, skal det registreres. SKAT antager ellers, at du ejer boligen hele året. Har du solgt pr. 1. januar 2026, risikerer du at blive opkrævet boligskat for hele året. Så uanset om du køber eller sælger, så bør du registrere henholdsvis køb og salg på forskudsopgørelsen.
Har du omlagt lån, fået ny rente eller ændret gæld, skal du opdatere dine renteudgifter. Hvis du ikke justerer dine renteudgifter, kan du gå glip af fradrag og dermed få en restskat. Eksempel: Har du 2 mio. kr. i gæld og renten er steget med 4 %, så er der 80.000 kr. i ekstra renteudgifter – og ca. 25.600 kr. i fradrag, du kan få løbende udbetalt, hvis du opdaterer forskudsopgørelsen. Tilsvarende – hvis renten er faldet og du ikke har registreret det, så har du fået for meget i fradrag, som du så skal betale tilbage i 2027.
Provisioner er fradragsberettigede i særlige tilfælde. Det ses typisk når man ændrer på kreditforeningslån og/eller køber hus. Det skal du selv rette på din forskudsopgørelse, da det, modsat renter, ikke bliver indberettet af banken. Det skal noteres samme sted som renteudgifter.
SKAT får automatisk besked, men forskudsopgørelsen ændres ikke automatisk før året efter. Ændringer i civilstatus påvirker sambeskatning og fradragsfordeling – især hvis I har fælles bolig og lån. Det kan være en god idé at justere manuelt, så skatten passer til jeres nye situation.
Arbejder du hjemme, har du skiftet job eller ændret transportmønster, skal du justere antallet af arbejdsdage med transport. SKAT foreslår ofte et standardtal – men det kan være klogt at sætte det lidt lavere, hvis du vil undgå restskat. Husk også, at studerende i yderområder fra 2026 får udvidet fradrag, hvis de har mere end 12 km til uddannelsesstedet.
Når Udbetaling Danmark får besked om ændringer i forskudsopgørelsen, så ændres beregningen af folkepension og pensionstillæg, samt senior- og førtidspension også. Det betyder at man som pensionist også kan opleve ændringer i udbetalingerne, når der ændres på forskudsopgørelsen. Når året er gået, så laver Udbetaling Danmark endnu en beregning, hvor de ser på om de har udbetalt for lidt eller for meget i pensionstillæg – og så laver de en regulering. Selve den regulering har ikke noget med din skat at gøre, så efterfølgende kan du godt få en besked, om at du skylder noget i skat, eller at du skal have penge tilbage.
Udbetaling Danmark kan godt løbende lave ændringer i folkepension, pensionstillæg og/eller førtidspension, men så skyldes det, at det der er indtastet i egen eller eventuel partners forskudsopgørelse, bliver overskredet. På grund af de ændrede modregningsregler, så har partners arbejdsindkomst fra 2023 ikke længere indflydelse på pensionistens indtægt – og det gør, at der burde komme færre ændringer fra Udbetaling Danmarks side fremadrettet.
Pensionister der har investeringer, hvor der enten kommer udbytte eller hvor investeringerne er lagerbeskattede, vil som oftest være dem der oplever de fleste ændringer i pensionstillægget. Her vil de nye regler omkring modregninger ikke have betydning, da det ikke er arbejdsindtægt.
Mød Brian x 2 – dobbelt op på erfaring, indsigt og smarte løsninger! Med to skarpe hjerner arbejder vi sammen for at sikre, at du får den bedst mulige rådgivning. Hos os handler det om at tænke klogt, handle strategisk og gøre dine økonomiske drømme til virkelighed.
Mød Brian x 2 – dobbelt op på erfaring, indsigt og smarte løsninger! Med to skarpe hjerner arbejder vi sammen for at sikre, at du får den bedst mulige rådgivning. Hos os handler det om at tænke klogt, handle strategisk og gøre dine økonomiske drømme til virkelighed.
